관리비 예치금 처리 처리 시 어떤 증빙을 갖춰야 하는지 궁 자료 정리 기준 문의

관리비와 별도 수익을 함께 처리하는 건물에서 관리비 예치금 처리 회계 기준을 정리하고 있습니다. 일부 지급분은 계좌이체 내역만 있고 별도 관리비 자료가 부족한 상태입니다. 현재 근로계약서와 급여대장에는 예치금 항목이 서로 다른 표현으로 기재되어 있어 정리가 필요합니다.

근로시간 기록은 출퇴근대장으로 관리하고 있고, 휴게시간은 근로계약서에 기재되어 있으나 실제 운영과 차이가 있는 날이 있습니다. 관리단 회계에서는 관리비 계정과 별도 수익 계정을 분리하고 있으나 관리비 예치금 처리 항목을 어느 계정으로 처리할지 의견이 다릅니다. 해당 항목과 관련한 월 지급액 또는 집행액은 약 4,890만 원이고 관련 인력은 5명입니다. 관리단 결산보고서에는 총액만 표시돼 있어 세부 지급근거까지 첨부해야 하는지도 검토하고 있습니다.

세무나 노무상 결론을 단정하기 전에 관리단 내부에서 확인해둘 사실관계와 서류가 무엇인지 알고 싶습니다. 관리비 예치금 처리 관련 자료를 정리할 때 계약서, 급여대장, 지급증빙 중 어떤 항목을 우선 대조하는 게 좋을까요?