관리비 예치금 처리 회계처리를 관리비 계정과 분리해야 하는지 문의드립니다

관리비와 별도 수익을 함께 처리하는 건물에서 관리비 예치금 처리 회계 기준을 정리하고 있습니다. 직원이나 용역업체와 계약조건을 변경하는 경우 회계처리와 근로조건 변경을 각각 별도로 확인해야 하는지 궁금합니다. 일부 지급분은 계좌이체 내역만 있고 별도 관리비 자료가 부족한 상태입니다.

관리단 회계에서는 관리비 계정과 별도 수익 계정을 분리하고 있으나 관리비 예치금 처리 항목을 어느 계정으로 처리할지 의견이 다릅니다. 근로시간 기록은 출퇴근대장으로 관리하고 있고, 휴게시간은 근로계약서에 기재되어 있으나 실제 운영과 차이가 있는 날이 있습니다. 해당 항목과 관련한 월 지급액 또는 집행액은 약 2,700만 원이고 관련 인력은 5명입니다.

세무나 노무상 결론을 단정하기 전에 관리단 내부에서 확인해둘 사실관계와 서류가 무엇인지 알고 싶습니다. 회계계정와 관리비가 연결된 경우 회계자료와 노무자료를 별도로 관리해야 하는지 궁금합니다.